相続の場面はあらゆる出来事が起こります。
保険金なども相続に関する一つであり、リビング・ニーズ特約で生前に保険金が給付されるといったこともあります。
旦那が余命3ヶ月と宣告されて、生命保険のリビングニーズ特約を利用し、生前中に死亡保険金を受け取り、早々に分配すると言われました。
生前に給付金を受け取ったものの、使うことなくすぐに亡くなってしまいました。
この生前給付金は、指定代理請求人である配偶者である私、妻が受け取っった場合非課税になり、相続財産に計上する必要がない！と聞いたのですが、本当でしょうか？
このような相談を受けたことがあります。
今はインターネットでは様々な情報が発信され、このような相談もQ&Aサイトなどにも数多く存在します。
本当に相続の知識がある方が親身に答えてくれていたらいいのですが、中にはしっかりとした知識がない方も間違ったアドバイスをしてしまっている場合がございます。
正しい情報と知識がある人へ相談した方が間違いありません。
リビング・ニーズ特約で受け取った給付金は誰のもの？
リビング・ニーズ特約は生前に受け取ることのできる給付金です。
使わずに受け取ってすぐに亡くなってしまったとしても、受け取った給付金は、被相続人のものとなります。
つまり
残った給付金は相続財産になり、相続税の課税対象となり、非課税にはなりません。
リビング・ニーズ特約とは？
また、生前に受け取った給付金は非課税ですが、受け取ったお金を残して死亡した場合は、相続財産として相続税の課税対象になります。
リビング・ニーズ特約の概要
② 生前給付金支払った時は、これと同額の死亡保険金が減額されたものとされる８死亡保険金の全部を生前給付金として支払った場合には、主契約は消滅する）
③生前給付金の受取人は被保険者とし、配偶者などについて指定代理請求を認める。
④特約の保険料は不要である（主契約の保険料に吸収されている。）
「相続手続き支援センター編 相続エキスパートになるためのQ&A170より抜粋
このように、相続はわからないことも多く、ネットの情報のみを鵜呑みにはできません。
しっかりとした知識と情報を「知る」必要があります。
自分の専門外の相談にも対応できるのが相続手続カウンセラーです！
